已认证老师寄语：学海无涯，书山有路。愿你在知识的海洋中乘风破浪，在学习的路上越走越远。相信自己，你一定能够取得更大的成就！
学校做账报销车费的流程和会计分录如下：
一、报销流程
- 驾驶员需提前提供合法票据（如发票、收据），并填写《报销申请表》和《报销审核表》，注明支出用途、人员及金额。
- 若为私车公用，需在报销单中注明车辆信息及使用人身份。
财务审核
- 财务部门审核票据真实性、完整性及合规性，包括发票抬头、日期、金额等。
- 核对出差天数与补助标准，确保无超标或虚假报销。
报销支付
- 审核通过后，将报销金额支付至指定账户（如银行或现金）。
- 若存在预付款项，需在报销时结清。
二、会计分录
费用发生时
- 管理部门人员： $$借：管理费用——差旅费 贷：应付职工薪酬——差旅费$$ - 销售部门人员
$$借：销售费用——差旅费
贷：应付职工薪酬——差旅费$$
- 生产部门人员：
$$借：制造费用——油料费
贷：应付账款/银行存款$$
报销支付时
$$借：应付职工薪酬——差旅费
贷：银行存款/现金$$
- 若存在预付款项：
$$借：管理费用——差旅费
贷：其他应收款——XX（预付款项）$$
三、注意事项
科目选择
- 交通费统一计入"管理费用——差旅费"，销售部门需单独核算。
- 私车公用需通过"应付职工薪酬——差旅费"科目核算。
票据要求
- 必须附合法原始票据（如发票、收据），无本人签字的票据需注明原因。
- 机票订票费、改签费、退票费、往返机场车费不予报销。
差旅费标准
- 乘坐飞机时，仅报销实际发生费用，订票费、改签费等不计入报销范围。
- 出差补助按实际天数计算，超支需自行承担。
通过以上流程和分录，学校可规范车费报销，确保财务数据准确。
